哈尔滨市人民政府关于印发《哈尔滨市行政复议听证规则》的通知
黑龙江省哈尔滨市人民政府
哈政发法字〔2005〕32号
哈尔滨市人民政府关于印发《哈尔滨市行政复议听证规则》的通知
各区、县（市）人民政府，市政府各委、办、局：
现将《哈尔滨市行政复议听证规则》印发给你们，请遵照执行。
哈尔滨市人民政府
二○○五年十一月二十五日
哈尔滨市行政复议听证规则
第一条 为了规范行政复议听证活动，保障行政复议机关依法办理行政复议案件，根据《中华人民共和国行政复议法》、《哈尔滨市行政复议规定》等有关规定，制定本规则。
第二条 本市各级行政复议机关在办理行政复议案件过程中组织行政复议听证，适用本规则。
第三条 本规则所称行政复议听证，是指行政复议机关在办理行政复议案件过程中，根据工作需要以召开听证会的形式，召集相关人员对被申请行政复议的具体行政行为是否合法、适当等情况进行调查、核实并听取各方意见的活动。
第四条 行政复议机关具体承办行政复议事项的行政复议机构负责所承办案件的行政复议听证（以下简称听证）工作。
第五条 有下列情形之一的行政复议案件，行政复议机构应当组织听证：
（一）有重大影响并可能涉及国家和公共利益的；
（二）疑难、复杂且不举行听证难以查清案件基本情况的；
（三）上级行政机关责令受理的；
（四）行政复议申请人申请听证，行政复议机构认为有必要的；
（五）行政复议机构认为需要进行听证的其他情形。
第六条 听证参加人包括下列人员：
（一）听证主持人、书记员和被指定参加听证的其他行政复议人员（以下统称听证工作人员）；
（二）行政复议申请人、被申请人、第三人（以下统称听证当事人）及其委托代理人；
（三）证人和与听证有关的其他人员等。
第七条 听证主持人由行政复议机构负责人担任。行政复议机构负责人因故不能主持的，应当指定1名行政复议人员主持听证。
听证主持人应当指定1名行政复议人员担任书记员，负责听证的记录工作。
第八条 除涉及国家秘密、依法受到保护的商业秘密或者个人隐私以及其他不宜公开进行听证的以外，听证应当公开进行。
第九条 听证当事人认为听证工作人员与本案有直接利害关系可能影响案件公正审理的，有权在听证举行前向行政复议机构申请听证工作人员回避。
听证工作人员认为自己与本案有直接利害关系的，应当自行回避。
第十条 行政复议申请人、第三人可以亲自参加听证，也可以委托1至2名代理人参加。
行政复议被申请人应当参加听证，不得以任何理由拒绝出席。行政复议被申请人单位的主要负责人因故不能参加的，应当委托本单位其他有关工作人员作为代理人参加听证。
行政复议第三人不参加或者因故不能参加听证的，不影响行政复议听证的举行。
第十一条 行政复议机构可以邀请行政复议专家咨询委员会成员或者其他有关单位以及个人参加听证，听取他们的意见。
第十二条 听证应当在行政复议被申请人提交答辩后，行政复议案件审结之前举行。
行政复议机构应当在举行听证5日前通知听证当事人和有关单位或者人员举行听证的时间和地点。
第十三条 行政复议申请人或者其代理人因不可抗力或者其他正当理由不能按时参加听证的，应当在举行听证的2日前告知行政复议机构，由行政复议机构另行确定举行听证时间。
行政复议申请人放弃或者无正当理由拒绝参加听证的，听证取消。
第十四条 听证主持人在听证前，应当认真审阅与听证有关的材料，做好听证的各项准备工作。
第十五条 举行听证时，行政复议申请人或者其代理人宣读行政复议申请，行政复议被申请人或者其代理人应当就其作出的具体行政行为所根据的事实和依据进行答复，并进行举证，听证当事人在听证主持人的主持下可以当场进行质证。
质证结束后，听证当事人可以进行最后意见陈述。
第十六条 听证当事人在听证过程中，享有或者承担下列权利或者义务：
（一）应当遵守听证纪律，按照听证主持人的要求进行听证活动，不得干扰听证活动的正常进行。
（二）行政复议申请人、第三人或者其代理人应当如实回答听证主持人提出的与案件有关的问题，可以对被申请行政复议的具体行政行为所依据的事实和有关法律问题提出自己的意见，并有权提出新的证据。
（三）行政复议被申请人或者其代理人应当按照听证主持人的要求对被申请行政复议的具体行政行为的合法性和适当性进行说明，经听证主持人允许回答行政复议申请人、第三人或者其代理人提出的问题，并有权对行政复议申请人、第三人或者其代理人提交的证据发表意见。
第十七条 听证当事人申请证人出席作证的，听证主持人在核实证人身份后应当准许作证并听取证人的意见。
证人不得旁听听证过程。
第十八条 听证结束后，书记员应当将听证笔录当场交由听证当事人确认无误后签名或者盖章；听证当事人认为有错误或者遗漏的，可以提出修改或者补正意见，经听证主持人同意后可以修改或者补正。
听证当事人拒绝签名或者盖章的，书记员应当如实记录。
第十九条 行政复议听证笔录可以作为办理行政复议案件的证据之一。
第二十条 行政复议机构可以对听证的全过程进行录音、录像。
第二十一条 听证当事人或者其他人员不遵守听证纪律的，听证主持人有权对其进行警告或者责令退出听证；严重扰乱听证秩序，致使听证无法进行的，听证主持人有权终止听证；妨碍行政复议机构正常工作的，按照有关规定处理。
第二十二条 听证所需费用由行政复议机关在行政复议专项经费中支出，不得向听证当事人收取。
第二十三条 本规则自2006年1月1日起施行。
焦作市人民政府关于印发焦作市国家开发银行贷款项目审计监督暂行办法的通知
河南省焦作市人民政府
焦作市人民政府关于印发焦作市国家开发银行贷款项目审计监督暂行办法的通知
（焦政文〔2007〕100号）
各县（市）区人民政府，高新区管委会，市人民政府有关部门，有关单位：
《焦作市国家开发银行贷款项目审计监督暂行办法》已经市人民政府同意，现印发给你们，请认真贯彻落实。
二〇〇七年六月二十五日
焦作市国家开发银行贷款项目审计监督暂行办法
第一章 总则
第一条 为加强对国家开发银行(以下简称开行)贷款项目的监督管理，根据《中华人民共和国审计法》和有关法律、法规，结合本市实际，特制定本办法。
第二条 本办法适用于焦作市开行贷款资金及贷款项目，对贷款的审批决策、贷款资金的发放与支付、贷款合同执行、贷后管理以及项目建设等进行全过程审计监督，并对相关项目和单位进行延伸审计和调查。
市发改委、财政、建设、规划、交通、水利、工商、税务、国土、环保等行政主管部门和其他相关部门，应当在各自的职责范围内，协助上级和外部审计部门做好对开行贷款项目的审计监督工作。
第三条 审计对象是开行贷款项目的融资、结算、担保、管理平台、项目单位、建设单位和相关单位等。
第二章 审计监督的组织
第四条 审计监督以市审计部门为主，根据工作需要，可组织当地社会审计、纪检监察、开发性金融合作领导小组办公室及相关专业背景的人员组成审计监督小组。
审计人员与被审计单位或者审计事项有利害关系的应当回避。
第五条 审计监督分为常规审计和专项审计。
（一）常规审计：市审计部门对开行贷款资金的审批与支付情况进行全面逐笔审计，对贷款资金实行动态监控，对于大额的资金支付进行现场检查，并对融资、结算、担保、管理平台、相关项目及单位进行延伸审计和调查。
（二）专项审计：根据贷款项目具体情况，选择一定比例的开行贷款项目作为对象，开展专项审计。
第六条 市审计部门应将对开行贷款项目的审计列入年度审计工作计划，有计划地开展审计监督工作。
第七条 市审计部门要建立与开行稽核审计部门的沟通与协作机制，共同协商审计计划的实施与审计意见的落实。
第三章 审计内容和要点
第八条 贷款管理使用情况审计要点
（一）各融资、结算平台是否按规定程序向承贷主体转借贷款资金、转贷利率是否高于协议利率；借款合同及资金拨付手续是否合规、完备；项目单位是否按规定程序申请和支取贷款，是否符合借款合同所约定的条件；各项目单位在支取贷款前，配套资金和资本金是否筹集到位，是否符合国家规定的比例。
（二）贷款资金是否用于市政府批准和开行核准的项目，在使用中有无挤占、截留和挪用等问题；是否按工程进度及时拨付资金，有无闲置、浪费和影响资金使用效益问题；是否专户管理贷款资金，有无弄虚作假骗取贷款等问题。
第九条 项目核算情况审计要点
项目单位是否按规定设立了会计机构和专职会计人员，并按规定的会计制度组织核算，会计核算资料是否真实、合法和完整；有无挤占、挪用、转移项目资金、乱列成本、少计收入、导致国有资产流失和损失浪费等问题。
第十条 贷款项目工程管理情况审计要点
（一）各项目单位是否认真履行了基本建设程序，各项审批手续是否完备；有无“三边”工程或改变规划等问题；是否实行了概算控制，概算调整是否按规定程序进行审批；是否按年度投资计划组织建设，有无计划外工程等问题。
（二）各项目单位是否健全了有效的内控制度，是否建立了工程质量监督体系，有无因工作失职或渎职发生工程质量事故等问题；各项目是否实行了项目法人责任制；设计、施工、监理和材料设备采购是否实行了招标投标，招标投标是否符合法定程序，有无规避或弄虚作假以及转包、违法分包、无证和越级承包工程等问题；工程监理是否履行了合同规定的职责，对工程造价的控制是否到位；各项合同是否齐全，合同条款与中标标书条款是否一致。
（三）有无虚列设计变更、高套预算定额，多计工程量和现场签证不实导致工程造价不真实准确等问题。
第十一条 贷款管理平台的审计要点
各管理平台是否能够根据委托管理协议对资金进行及时有效的监督检查，对实际用款单位的经营状况定期跟踪走访，发现恶化或异常情况及时防范风险；对实际用款单位的财会工作定期进行检查，发现问题监督整改。
第四章 审计报告
第十二条 市审计部门按季形成审计报告，并于每一会计年度结束后3个月内，将年度审计报告及其他有关事项的说明提交市开发性金融合作领导小组及开行。
第十三条 市审计报告应及时、全面反映贷款协议执行和信贷监管等信息。
市审计部门应当对审计报告的真实性、合法性负责。
经市开发性金融合作领导小组、开行和上一级审计机关同意，审计机关可以在一定范围内通报或者向社会公布审计结果，促进良好社会信用环境和监督氛围的形成。
第十四条 对于审计中发现的涉及违反国家法律、法规的问题，应及时向市政府、上级审计主管部门、开行和市有关部门报告，重要案件线索移交相关部门处理。
第五章 审计权利和责任
第十五条 市审计部门有权了解被审计单位与审计事项有关的生产经营和财务收支等情况，有权要求被审计单位提供有关的凭证、账册、财务会计报告和其他资料，有权就审计事项的有关问题向有关单位和个人调查取证，有权对被审计监督单位的原始凭证、有关资料等进行复印或复制，审计活动受法律规定，不受其他机构、组织和个人干扰。
第十六条 被审计单位对审计机关的工作应给予积极配合和协助，提供有关数据、资料和文件，对提供材料的真实性和完整性承担责任。
第十七条 审计部门对本部门组织的审计监督工作质量负责，有关责任要求按国家相关法规和审计部门规定执行。
第十八条 审计人员对其在执行公务中知悉的国家秘密和被审计单位的商业秘密，负有保密义务，并承担相应的法律责任。
第十九条 市政府在审计部门设立开行贷款监督举报中心举报电话: 0391—3569180，通讯地址：市人民路市政大厦1409室；开行审计监督举报电话：010—68307159，通讯地址：北京市阜城门外大街29号。
第六章 附则
第二十条 本办法由市开发性金融合作领导小组办公室负责解释。
第二十一条 本办法自颁布之日起实施。